Finance pour non-financiers 100 % sur mesure et à durée variable pour tous les niveaux

Objectifs

• Comprendre le raisonnement de la construction du bilan et du compte de résultats ;
• Maîtriser l’ensemble des processus financiers de l’entreprise ;
• À partir d’une analyse financière complète, évaluer la santé financière de l’organisme ;
• Comprendre le fonctionnement des tableaux de flux.

Contenu de la formation

• Le compte de résultats représente l’image à l’instant T de l’activité d’une entreprise. « Vendre pour réaliser un bénéfice implique d’investir et donc de financer » ;
• Le bilan recense l’ensemble des éléments qui constituent le patrimoine de l’entreprise : créances, dettes, biens ;
• Logique financière du bilan en matière d’emplois et de ressources ;
• Principes comptables de base : prudence, rattachement des charges aux périodes, coût historique, séparation des exercices ;
• Mécanisme des provisions et de l’amortissement ;
• Relation entre bilan et compte de résultats : partie double et double détermination du résultat.
• Exercice : reconstituer les équilibres financiers et le résultat dans des situations diverses ;
• Amélioration de la profitabilité, croissance, gestion du crédit client et des stocks, financement d’investissement, externalisation.

• Présentation des  principales divisions du bilan et du compte de résultats, selon les normes françaises et anglo-saxonnes ;
• Présentation des charges par fonction ou par nature (approche anglo-saxonne).

• Interprétation de la variation des ventes ;
• Évaluation de la profitabilité à partir des SIG : Valeur ajoutée, EBE, marge brute, commerciale, résultat courant, d’exploitation ;
• Analyse à partir des charges par fonctions et par nature (méthode anglo-saxonne) ;
• Utilisation et mesures des indicateurs d’EBE, CAF, MBA, d’excédent de trésorerie ;
• Les causes de l’évolution du résultat : effet point mort, effet ciseau ;
• Diagnostiquer les causes de dégradation du résultat et analyse comparée de la profitabilité avec les charges par fonctions et par nature.

• Retraitements des données pour le passage au bilan financier : affacturage, locations financements ;
• Équilibre financier du bilan fonctionnel : Fonds de roulement – BFR (Besoins en fonds de roulement) = Trésorerie Nette ;
• Leviers d’actions des opérationnels sur le BFR : les encours, litiges, actions sur le stock, le crédit client.
• Se préparer aux 5 crises de trésorerie et connaître les remèdes principaux ;
• Diagnostiquer les crises de trésorerie ; calculer les équilibres financiers.