Fiscalité d'entreprise : IS et TVA

Objectifs

Savoir déterminer le résultat fiscal (IS) et maitriser les règles en matière de TVA

Contenu de la formation

JOURNEE 1 :
LA DETERMINATION DU RESULTAT FISCAL SELON LES REGLES IS :
Les principes généraux :
Rappel du contenu de la balance des comptes après tous travaux d'inventaire comptable de fin d'exercice.
Interactions et divergences entre Comptabilité et Fiscalité
La méthode de détermination du résultat fiscal à partir du résultat comptable
Les réintégrations extracomptables :
Charges non déductibles fiscalement
Amortissements non déductibles (ARD et AID)
Provisions non déductibles
Moins-values imposables à un taux particulier
Les déductions extracomptables :
Plus values non imposables, ou imposables à un taux particulier
Le régime fiscal des sociétés mères et filles
Le calcul de l'impôt sur les sociétés :
Les taux applicables (régime de faveur des PME au sens fiscal)
Le report des déficits fiscaux en avant
Le report des déficits fiscaux en arrière
Les crédits et réductions d'impôt
Le cas particulier de la participation légale aux résultats
JOURNEE 2
CAS COMPLET DE SYNTHESE SUR LA DETERMINATION DE L'IS D'UNE SOCIETE.
Rappel du mécanisme général de la TVA :
Le mécanisme de la TVA.
La notion d'assujetti.
Les opérations imposables et exclues du champ d'application.
Identifier les différents taux de TVA
Les formules des calculs commerciaux relatifs à la TVA (applications)
Les livraisons de biens et les prestations de service (TVA débits/TVA encaissements).
Le fait générateur et l'exigibilité.
Incidence de l'option pour les débits (prestations de services)
Le cas particulier des acomptes (TVA sur les débits, et TVA sur les encaissements)
JOURNEE 3 :
LES REGLES CONCERNANT LA TVA DEDUCTIBLE ET SA TERRITORIALITE.
Les conditions de fond
Les conditions de forme
Les exclusions du droit à déduction (transport, hôtel, véhicules, produits pétroliers, cadeaux …).
La nécessité de détenir des factures originales.
L'importance des mentions obligatoires sur les factures.
La notion de territorialité (intracommunautaire, et import/export).
Le déclaratif concernant la TVA
Régime de la TVA au réel normal
Régime de la TVA au réel simplifié
Établir la déclaration mensuelle de TVA (CA3), ou annuelle (CA 12) avec de nombreux exercices pratiques d'application regroupant tous les cas possibles.
Comptabiliser la TVA collectée, la TVA déductible, la TVA à payer ou le crédit de TVA.
Contrôler la TVA avec la balance comptable des comptes.

N° session CO

Date de début

Date de fin

Lieu de formation

Inscription

Public

Détails

214612S

01/01/2023

31/12/2024

Dijon 21000

Contacter l’organisme

Tout public

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Durée

Durée totale de la formation: 21 heure(s)
Durée en centre: 21 heure(s)
Session organisée sur 3 journées

Modalites de formation

Modalités d'enseignement: Formation en présentiel

Rythme: Temps plein

FPC Formation professionnelle continue : Oui

Lieu de formation

CCI Métropole de Bourgogne - Centre de Dijon
Place des Nations Unies
21000 - Dijon

ORGANISME FORMATEUR

CCI Métropole de Bourgogne
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Admission

Niveau entrée requis : Sans niveau spécifique

Statut(s) des publics accueillis :
Tout public

Conditions spécifiques d'admission (ou pré-requis) : Aucun pré-requis

COMPLEMENT D’INFORMATION

214613S

01/01/2023

31/12/2024

Chalon-sur-Saône 71100

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Tout public

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Durée

Durée totale de la formation: 21 heure(s)
Durée en centre: 21 heure(s)
Session organisée sur 3 journées

Modalites de formation

Modalités d'enseignement: Formation en présentiel

Rythme: Temps plein

FPC Formation professionnelle continue : Oui

Lieu de formation

CCI Formation
1 Avenue de Verdun
71100 - Chalon-sur-Saône

ORGANISME FORMATEUR

CCI Métropole de Bourgogne
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Admission

Niveau entrée requis : Sans niveau spécifique

Statut(s) des publics accueillis :
Tout public

Conditions spécifiques d'admission (ou pré-requis) : Aucun pré-requis

COMPLEMENT D’INFORMATION

220127S

01/01/2023

31/12/2024

Mâcon 71000

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Tout public

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Durée

Durée totale de la formation: 21 heure(s)
Durée en centre: 21 heure(s)
Session organisée sur 3 journées

Modalites de formation

Modalités d'enseignement: Formation en présentiel

Rythme: Temps plein

FPC Formation professionnelle continue : Oui

Lieu de formation

CCI Formation
3 place Gérard Genevès
71000 - Mâcon

ORGANISME FORMATEUR

CCI Métropole de Bourgogne
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Admission

Niveau entrée requis : Sans niveau spécifique

Statut(s) des publics accueillis :
Tout public

Conditions spécifiques d'admission (ou pré-requis) : Aucun pré-requis